Welche Pflichtangaben müssen auf eine Rechnung

Rechnungen online schreiben

Jeder Unternehmer muss beim Verkauf seiner Dienstleistungen oder Produkte Rechnungen schreiben. Doch welche Angaben müssen auf einer Rechnung zu finden sein und welche sind freiwillige Angaben? In diesem Artikel klären wir, welche Pflichtangaben auf einer Rechnung nicht fehlen dürfen und worauf Sie als umsatzsteuerbefreiter Kleinunternehmer achten müssen.

Mit billtano generierte Musterrechnung

Bevor Sie die Rechnung schreiben

Eine Rechnung enthält Leistungen, welche an einen Kunden abgerechnet werden. Der Versand der Rechnung kann auf dem Postweg oder als elektronische Nachricht bspw. per E-Mail erfolgen. Doch bevor sie eine Rechnung stellen sollten Sie folgende Punkte berücksichtigen:

  • Rechnungen an Unternehmen müssen innerhalb von 6 Monaten nach Leistungserbringung geschrieben werden (Private Rechnungen sind an keine Fristen gebunden)
  • Rechnungen müssen 10 Jahre aufbewahrt werden
  • Rechnungen erfordern keine Unterschrift
  • Wenn Sie Kleinunternehmer sind und die Kleinunternehmerregelung in Anspruch nehmen dürfen sie keine Umsatzsteuer ausweisen
  • Eine Rechnung unter 150,00 € kann als Kleinstbetragsrechnung (umgangssprachlich Quittung) ausgestellt werden und hat weniger Pflichtangaben als eine Rechnung
  • Mit einer online Rechnungssoftware können sie das Rechnungen schreiben deutlich vereinfachen

 

Mit billtano können Sie Rechnungen auch mobil schreiben!

Pflichtangaben auf Rechnungen

Eine Rechnung muss folgende Angaben enthalten um korrekt ausgestellt zu sein:

  • Vollständige Anschrift von beiden Parteien – also dem Leistungserbringer und dem Leistungsempfänger.
  • Steuernummer – diese wird jedem Gewerbetreibendem von der Bundeszentrale für Steuern zugewiesen.
  • Umsatzsteueridentifikationsnummer – kurz USt- IdNr. muss auf Rechnungen ins Europäische Ausland.
  • Rechnungsdatum – an welchem die Rechnung gestellt wurde.
  • Leistung und Menge – es muss selbstverständlich aus der Rechnung hervor gehen, welche Leistung oder welches Produkt bezogen wurde.
  • Leistungszeitraum – in welchem die Leistung erstellt wurde.
  • Rechnungsbetrag – Der Betrag den es zu zahlen gilt.
  • Steuerbetrag – der im Rechnungsbetrag enthaltende Steuerbetrag und der Steuersatz müssen ebenfalls in der Rechnung erkennbar sein.
  • Hinweise auf Steuerbefreiung – Wird die Leistung als sogenannete Ιnnergemeinschaftliche Leistung oder als Kleinunternehmer mit Umsatzsteuerbefreiung erbracht müssen entsprechende Hinweise hierzu auf der Rechnung zu finden sein: „Gemäß § 19 UStG enthält der Rechnungsbetrag keine Umsatzsteuer.“ oder „Gemäß § 6a UStG ist die innergemeinschaftliche Leistung steuerfrei.“
  • Rabatte & Skonto – sind in der Rechnung Rabatte oder Skonto vereinbart müssen dies ebenfalls ausgewiesen sein.
  • Bankdaten – Sie sollten auf Ihrer Rechnung Ihren Banknamen, den Kontoinhaber, sowie die IBAN und BIC Nummer schreiben, damit der Empfänger diese auch begleichen kann.

Optionale Angaben, wie gesonderte Vereinbarungen zum Zahlungsziel (gesetzlich gilt ein Zahlungsziel von 30 Tagen) können sie selbstverständlich noch in Ihre Rechnung hinzufügen. Ebenfalls können Sie einen Gerichtsstand definieren. Sind alle der aufgeführten Pflichtangaben in Ihrer Rechnung enthalten, können Sie die Rechnung bedenkenlos versenden.